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中金黃金股份有限公司

關(guān)于公司會(huì)計(jì)政策變更的公告

重要內(nèi)容提示：

本次會(huì)計(jì)政策變更，對(duì)中金黃金股份有限公司（以下簡稱公司或中金黃金）損益、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)無重大影響。

一、概述

2014年初，財(cái)政部修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長期股權(quán)投資》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)-職工薪酬》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》，以及頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)-公允價(jià)值計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)-合營安排》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第41號(hào)-在其他主體中權(quán)益的披露》，要求自2014年7月1日起施行。2014年6月，財(cái)政部對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)—金融工具列報(bào)》進(jìn)行了修訂，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在2014年度以后期間的財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本準(zhǔn)則要求對(duì)金融工具進(jìn)行列報(bào)。由于上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布和修訂，公司需按照頒布和修訂后的準(zhǔn)則內(nèi)容相應(yīng)修訂公司的會(huì)計(jì)政策。

中金黃金第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議于2014年10月29日以通訊表決方式召開。會(huì)議應(yīng)參會(huì)9人，實(shí)際參會(huì)8人。獨(dú)立董事翟明國由于工作原因出國未能參加會(huì)議。會(huì)議以8票贊成，0 票反對(duì)，0 票棄權(quán)通過了《關(guān)于公司會(huì)計(jì)政策變更的議案》。上述事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。

二、本次會(huì)計(jì)政策變更的主要內(nèi)容及對(duì)公司的影響

（一）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長期股權(quán)投資》變更的相關(guān)情況

公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長期股權(quán)投資》，對(duì)持有的不具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資，且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的股權(quán)投資，不作為長期股權(quán)投資核算，應(yīng)適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，擬作為可供出售金融資產(chǎn)進(jìn)行核算。對(duì)上述會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整事項(xiàng)如下：

上述會(huì)計(jì)政策變更，僅對(duì)可供出售金融資產(chǎn)和長期股權(quán)投資兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目金額產(chǎn)生影響，對(duì)公司資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤未產(chǎn)生影響。

（二）準(zhǔn)則其他變動(dòng)的影響

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)-職工薪酬》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)表列表》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)-公允價(jià)值計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)-合營安排》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第41號(hào)-在其他主體中權(quán)益的披露》等會(huì)計(jì)政策變更，對(duì)公司資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤未產(chǎn)生重大影響。

三、獨(dú)立董事意見

公司本次會(huì)計(jì)政策變更是根據(jù)財(cái)政部修訂和新頒布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的合理變更和調(diào)整。修訂后的會(huì)計(jì)政策符合財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會(huì)計(jì)政策變更的決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。同意將《關(guān)于公司會(huì)計(jì)政策變更的議案》提交股東大會(huì)審議。

四、監(jiān)事會(huì)意見

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司本次會(huì)計(jì)政策變更是根據(jù)財(cái)政部修訂和新頒布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的合理變更和調(diào)整。修訂后的會(huì)計(jì)政策符合財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會(huì)計(jì)政策變更的決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。同意將《關(guān)于公司會(huì)計(jì)政策變更的議案》提交股東大會(huì)審議。

五、上網(wǎng)公告附件

獨(dú)立董事意見。

特此公告。

中金黃金股份有限公司董事會(huì)

二〇一四年十月三十日